陸資來台 前四月金額倍增

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2013/05/21 第2951期 訂閱/退訂∣看歷史報份∣直接訂閱

兩岸財經要聞 陸資來台 前四月金額倍增 文博會 台灣館成交9.2億 京泰擬砸50億 攻台灣汙水處理 大陸•資金•對策/利潤匯給台灣居民要課稅 貸款利率下限 中行促取消 打擊假貿易 多項融資喊停 外貿作假 花招一籮筐 學者建議/台經濟示範區 對接陸自貿區 進口車正成長 近半年首見 新四化 推動兩岸黃金30年 ★ 台股重要指標： 外資買賣超｜投信買賣超｜自營商買賣超｜融資增減排行｜融券增減排行

兩岸財經要聞

陸資來台 前四月金額倍增 記者吳父鄉/台北報導/經濟日報 經濟部投審會昨（20）日公布，今年1-4月陸資來台投資額已逾2.04億美元，較去年同期成長近一倍，是各分項中成長最快者。投審會執行秘書張銘斌表示，預料未來陸資來台投資將呈現穩定成長趨勢。 投審會數據顯示，今年1-4月陸資來台的投資件數與投資金額雙雙成長，投資件數為44件，較去年同期成長4.76%；但投（增）資金額計2億426萬美元，年增95.57%。 投資金額增速明顯高於投資件數，是因為今年以來陸續通過建設銀行來台籌設分行、廈門華天港澳台商品購物有限公司投資金門華天國際大酒店、香港金屬包裝製品有限公司收購鼎新金屬公司股權等，這些案子的投資金額動輒四、五千萬美元以上。 張銘斌形容，陸資來台已到「瓜熟蒂落」階段。從初期以小規模投資案為主，經過近4年的相互了解；幾項大型投資案也談了差不多了，都將於近期陸續遞件。 此外，兩岸投保協議已於2月1日生效，加上兩岸服務業貿易協議即將簽署，都將增強大陸投資方信心，預料未來一段時間，陸資來台投資金額將呈穩定增加趨勢。 張銘斌也分析，除了「新設」的形態外，去年第4季以來，陸資以「參股」或「併購」型態的投資案也越來越多，隨著兩岸的相互了解，相關個案會逐漸增加；預料，製造業或以食品、飲料為主，服務業還是以金融為大宗。 自2009年下半年開放陸資來台以來，累計核准陸資達386件，投（增）資金額近7.08億美元。 台商登陸方面，今年1-4月對大陸投資件數為159件，年增20.45%，投（增）資額近39億美元，年增15.67%。其中，富邦集團以11.72億美元取得上海華一銀行股權，是今年以來最大額投資案，也讓上海穩坐台商對大陸投資前五大地區之首。 受去年澳盛（台灣）商業銀行等大型投資案墊高基期影響，今年1-4月核准僑外來台投（增）資金額15.58億美元，較去年同期衰退14.8%；惟960件投資案，仍較去年同期增加34%，僑外來台投資熱情不減。 而1-4月的對外投資案為124件，較上年同期增加19.23%；投資金額近17億美元，較上年同期增加47.75%；投資額大增是因中鋼投資11.5億美元，與日本住友金屬在越南合設鋼廠，是中鋼迄今最大一筆海外投資案。 TOP 文博會 台灣館成交9.2億 特派記者陳致畬/深圳二十日電/經濟日報 台灣文創軟實力，風靡深圳文博會。深圳文博會20日落幕，台灣館成交金額再創紀錄。 據貿協估計，今年台灣館參展廠商，所獲商機逾3,060萬美元（約新台幣9.2億元）。 外貿協會秘書長趙永全指出，台灣文創產業優勢，在於能跳脫傳統觀念的束縛，將之生活化、精緻化，並善於跨域整合；而大陸擁有廣大市場，利用兩岸優勢互補，台灣創新能量與大陸市場相結合，能開創屬於華人文創新商機。 深圳文博會統計，此次海外參展機構超過40個，比例提高至10％以上。展會前三天，共有來自93個國家和地區的1.5萬名海外採購商參與，文化出口交易額成長9.72％。 參展的台灣廠商收穫頗豐，如「品香茶業」今年將委由經銷商，進駐華潤萬家旗下高檔超市OLE；彎彎、馬克等知名圖像授權經紀商「創意連結」，也與大陸電視頻道達成品牌肖像使用的合作，進駐電視購物頻道及實體通路。 近20家首次參展的台灣廠商，也捷報不斷，「藝拓國際」已與深圳等5個大陸城市洽談代理，後續將與代理商合作開發當地旅遊紀念商品，也獲北京多家博物館邀約，設計衍生商品。 值得一提的是，前中共中央政治局常委李長春，也來參觀台灣館內的故宮博物館衍生商品展區，該館人員介紹典藏的清康熙「龍藏經」，稱「看了可享七世福報」，令他笑開懷。 李長春表示，兩岸故宮交流日趨頻繁，這是好事，且兩岸故宮的典藏文物，是華人共同資產，得要好好保存。 台灣廠商中有6家業者，獲頒優秀展示獎，包括故宮、苗栗縣政府、法藍瓷、富山檀香、藝拓、旗津窯等，其精美優雅的裝潢與產品融合，提升台灣優質文創產業形象。 外貿協會受國貿局委辦，第5度籌組文創產業參展團參加深圳文博會，規劃「台灣文化創意館」，近百家台灣頂尖文創業者參展，使用面積達2,550平方公尺，再度蟬連深圳文博會規模最大的海外參展團。 TOP 京泰擬砸50億 攻台灣汙水處理 特派記者林則宏/北京二十日電/經濟日報 北京最大國有企業、京泰集團董事長雷振剛透露，京泰集團正在洽談一宗在台投資總額達新台幣50億元的汙水處理項目。這宗投資一旦落實，將再創陸資來台投資新紀錄。 雷振剛出席「2013首屆投資台灣論壇」時透露說，「我們最近正在談一個總標50億台幣的汙水處理項目，如果這個成功，將惠及台灣的民生工程，我們非常樂意做，正在進行談判。」 不過會後雷振剛面對記者追問，不願進一步透露這項汙水處理項目的具體內容，僅表示一切都還在洽談中。 根據經濟部投審會統計，台灣開放陸資投資近4年來，投資金額最高的項目為中國遠洋投資高雄高明碼頭，金額達新台幣40億元。 京泰集團是北京市政府的窗口公司，總資產超過人民幣40億元（逾新台幣200億元），並於1997年5月籌組「北京控股」在香港上市。2010年底，京泰集團在台灣成立「京泰發展有限公司」。雷振剛說，京泰是第一家到台灣投資的大陸大型國有企業。 京泰集團來台後，透過與台灣愛之味合作，將旗下的燕京啤酒打進台灣市場。之後又與愛之味攜手，共同在北京投資人民幣4.2億元，引進愛之味一系列飲料。雷振剛表示，目前燕京啤酒在台灣年銷售量約10萬箱。 此外，京泰還與金仁寶集團合作，籌資1億美元發起設立「溢昇私募股權基金」，投資台灣誠品書店等，近期還計畫再投資另一家台灣科技公司。 雷振剛表示，京泰集團透過京泰發展，截至去年底為止，總計促進京台兩地雙向投資和貿易金額超過新台幣70億元，並通過這個平台在兩地成立7家公司、工廠及貿易公司，以及一檔股權私募基金，為台灣提供約140個就業機會。 但他也提出，台灣2009年6月30日開放陸資投資迄今，無論按台灣官方統計，陸資投資台灣金額為6.4億美元，或是大陸商務部統計的9.1億美元，這樣的結果都「不盡如人意」。 雷振剛表示，希望兩岸都能進一步落實投保協議，儘快簽署服務貿易協定，探討商簽兩岸科技合作協議，同時加快ECFA後續協商。他同時期盼台灣儘快開放第四波陸資投資目錄，早日將陸資投資項目由正面表列改為負面表列。他也呼籲大陸方面，訂定鼓勵陸資入台的優惠政策。 雷振剛說，「大家都在講，大陸政府的執行力很強，可以舉辦奧運會，可以建三峽大壩，可以辦世博，可以上九天攬月，可以下五洋捉鱉，為什麼就不能在陸資入台這個問題上，拿出一些切切實實的推進措施呢？」 TOP 大陸•資金•對策/利潤匯給台灣居民要課稅 劉芳榮(富蘭德林事業群總經理)/經濟日報 國務院6號文將要求台灣居民直接從大陸台資企業取得的利潤分配，須繳納20%個人所得稅。 大多數台商投資大陸，都是由台灣個人先投資第三地境外公司，再由第三地境外公司進入大陸設立外商投資企業，形成所謂「間接投資」下的股權架構，在這樣的股權架構下，大陸境內外商投資企業利潤匯出，除非滿足大陸稅法規定5%優惠稅率的條件，否則，絕大部份外商都是按10%稅率課徵利潤匯出時的「企業所得稅」。 雖然2008年新版企業所得稅法對外商投資企業的境外股東是「法人」，進行利潤匯出時的企業所得稅講得很清楚，但對境外股東不是法人，而是「外籍個人」，也就是要將利潤匯出給境外的外籍個人股東，要如何課徵利潤匯出的「外籍個人所得稅」卻毫無規定，導致過去五年多時間�，大陸各地稅務局在面對外商投資企業利潤匯出給外籍個人股東時，只能按財政部1994年20號文的舊稅法規定，執行免徵外籍個人所得稅規定，這讓許多台商衝著利潤匯出不用繳稅，在少繳10%利潤匯出所得稅的巨大誘因下，紛紛將股權結構由原先的「間接投資」改為由台灣居民「直接投資」大陸外商投資企業的股權架構。 但在今年2月5日國務院6號文，有關深化收入分配改革意見的第14項中，明確將取消外籍個人從外商投資企業取得的股息或紅利所得免課個人所得稅優惠待遇，換句話說，今年大陸稅務局勢必會遵從國務院要求，非但要改變過去外商投資企業境外股東為外籍個人時，利潤匯出不繳稅的情況，還得回到比照大陸居民個人所得稅法要求，從企業獲得的利潤分配必須繳納20%個人所得稅。 對台商來說，就算把境外股東改為個人可以免繳10%利潤匯出所得稅，但別忘了按2009年赫赫有名的59號文，外商投資企業轉讓境外股權，如果是轉讓的是法人股東股權，那股權轉讓所得稅的稅率是10%，但萬一轉讓的外籍個人股東的股權，那稅率立刻由10%跳升至20%，特別是對那些要在大陸上市的台商來說，把股權由境外台籍人士直接持有更是划不來，除了上市後把股票賣掉不是按證券交易所得免稅，而是按股權轉讓所得課徵20%的個人所得稅外，因為台灣居民直接來源於大陸地區的所得，視同在台灣的所得，必須併入在台灣的所得一起申報台灣個人所得稅，最高稅率可達40%。 因此現階段對台灣居民來說，以間接投資，也就是透過第三地境外公司進入大陸投資的股權架構，不論是從大陸還是從台灣稅務規劃角度來看，都是最大利益的模式，要特別提醒，如果台商想從「直接投資」再改回「間接投資」的股權架構，雖然最終股東沒變，但依2009年59號文還是極有可能被稅務局視同為股權轉讓，須課徵外籍個人的20%股權交易所得稅。 (本文發自廈門，網址http://www.myChinaBusiness.com) TOP 貸款利率下限 中行促取消 記者曾迺強/綜合報導/經濟日報 正當市場傳出大陸國家主席習近平將親自主持起草金融改革方案，主要內容之一是放寬利率管制之際，中國銀行行長李禮輝建議，應全面取消貸款利率下限。 上海證券報引述李禮輝在「金融改革與創新高級論壇」表示，目前利率市場化已初具成效，未來應取消貸款利率浮動下限，將貸款風險定價自主權交給銀行。他認為，此舉可促進銀行提高管理水準及加強利率市場化改革。 李禮輝指出，大陸利率市場化分為兩個階段，第一階段是1996年至2011年，這一階段外幣存貸款、貨幣市場與債券市場利率市場化完成，「存款利率管上限，貸款利率管下限」。利率市場化第二階段是2012年「存款利率上限首次上浮、貸款利率下限下浮」。 他認為，儘管大陸利率市場化改革時間並不長，但銀行業利率市場化改革效果，已初步顯現。 對於如何加強利率市場化改革措施，李禮輝提出三項建議，包括適當簡化人民幣存貸款利率的期限檔次，加快建設債券市場以完善收益率曲線，以及規範發展資產證券化。 李禮輝補充，利率和匯率都是貨幣價格的決定因素，在推進利率市場化的同時，也應同步推進匯率市場化，以形成人民幣均衡價格。 中國銀行首席經濟學家曹遠征日前表示，目前央行管制的只有存款利率上限和貸款利率下限，此外所有利率是市場化。 曹遠征指出，大陸今年不再需要貸款利率管制，建議下限可以放開。 中國人民銀行（大陸央行）去年6月及7月調低基準存貸款利率的同時，也放寬貸款利率下限，目前是基準利率的0.7倍。 至於存款利率方面，曹遠征認為，建立存款保險制度後，不必擔心高利息儲蓄風險，應放寬存款利率上限。 大陸存款利率浮動區間在2012年6月擴至基準利率1.1倍，中證網引述業內人士預計，今年可望擴大存款利率上限至1.2倍。 TOP 打擊假貿易 多項融資喊停 記者蘇珮儀/專題報導/經濟日報 第一財經日報調查發現，部分透過貿易作假退匯套利的企業，也可能透過銀行推出的各類貿易融資類產品，偽造進口單據騙取更多外匯貸款，銀行被動成了不法勾當的一環，外匯局只好趕緊頒布新規喊停有關服務。 報導稱，某股份制銀行總行國際業務部人士指出，過去幾年，在政府推動中資企業「走出去」和人民幣國際化的背景下，不少商業銀行都針對企業進出口結算和貿易融資推出創新產品。 上述人士表示，這類產品透過貿易融資和外匯交易業務的組合和運用，可以讓進出口商在完成交易的同時獲取收益，降低企業的綜合成本，銀行也可以增加多筆業務收入。 這樣的貿易金融服務類似信用證融資額度，銀行對信用良好的進口企業核定授信額度，後者只須提供一定比例的保證金就能享受融資服務。以一款針對進口貿易企業的產品為例，當進口商有付匯需求時，銀行將憑他提交的保證金或人民幣定期存款存單作為抵押，辦理其進口融資，並對外支付。 值得注意的是，不良企業若想利用這項業務鑽漏洞圖利，可以使用固定的一筆保證金，反覆偽造進口交易，從中放大獲取外匯貸款的槓桿。 例如，A企業有一筆100萬美元的信用證需要對外付款，第一步要先偽造一單進口交易，再申請銀行的融資服務；其次，需要現金質押，即按當日的即期匯價，將擬用於購匯的人民幣以定期存款形式存在銀行1年；第三步，將質押存款所得的100萬美元款項用於進口支付；第四步，同時在該行辦理一筆1年期的遠期售匯業務，提前鎖定1年後償還該筆美元融資本息的匯率，規避匯率波動風險。 1年過後，銀行釋放A企業先前質押的人民幣定期存款，用以遠期售匯業務的交割，並用交割後的美元款項償還進口融資本息。 一般而言，企業將可藉此方式轉換付匯時點找到套匯的點差，降低融資成本；但若被不法企業所利用，此融資工具形同套利工具，且能藉多次偽造進口提高融資額度。 熱錢專家也表示，目前大陸不少銀行開設「內保外貸」業務，有的甚至將之設計為理財產品攬儲，企業便可以套取兩地利率和匯率價差。近年來境內外利差擴大，此業務更發展得如火如荼。 因此，大陸外匯局近日緊急推出「20號文」打擊上述不法行為，除了停止可能為熱錢流入所利用的產品，並加強對貨物貿易外匯收支的分類管理，擴大對異常或可疑情況企業的核查力度，調整轉口貿易項下外匯收支相關政策，壓縮潛在的套利空間。 TOP 外貿作假 花招一籮筐 記者蘇珮儀/專題報導/經濟日報 今年以來，伴隨著人民幣持續升值，熱錢持續流入大陸。新華網指出，熱錢流入的管道很多，一是通過資本項目進入，如虛假投資、QFII等；二是通過貿易項目進入等。近來貿易作假已成為大陸熱錢套利的重要管道，外貿企業透由偽造出口數據賺取匯差。 數據顯示，人民幣對美元匯率中間價已突破6.20重要關口，第1季大陸新增外匯占款高達1.2兆元（約新台幣5.87兆元），創下歷史新高，外匯占款已連續4個月高增長。同時，在強勁反彈的出口數據背後，也隱藏了熱錢流入的痕跡。 法興銀行經濟學家姚偉稱，大陸與香港的貿易數據有問題，主要原因是大規模投機性資本借道貿易帳戶進入大陸。國信證券首席分析師周炳林則稱，大陸與香港貿易轉口數據兩端有落差，偏離的部分原因就是企業虛報出口騙取退稅以及虛假貨流配合資金入境。 第一財經日報實地走訪貿易商，調查出大陸外貿作假的手法。深圳某家具出口企業人士表示，官方的外貿數據被貿易商的套利行為「灌了很多水」，國外需求疲軟、人民幣升值下，訂單根本變少了；外貿出口的亮麗數據，實則來自貨品的「香港一日遊」和「保稅區一日遊」。 所謂「一日遊」，就是企業將保稅料件加工的產品，結轉至另一直屬或屬海關內的加工企業加工後再出口的經營活動。 出口業人士解釋，同一批貨物，假如透過「香港一日遊」等貿易形式反覆來回80次，出口1,000萬元的貨品，將變成8億元。他直指，企業這樣進進出出，最大目的就是要讓大量資金透過貿易管道進入大陸套利，不但擁有近乎零關稅的優惠，還可以騙取出口退稅，把熱錢搬進來。 「保稅區一日遊」比過去慣用的「香港一日遊」還要更方便，出口企業將貨物拉到保稅區，不用離境，再拉回大陸，一日之內便可完成，節省搬運和運輸成本。 為了做高數據、衝套利空間，貨物往往在保稅區來回兜圈子，一天能兜上5、6圈，其實並未真正出口；有公司透過這個方式，一天就賺取人民幣200萬元（約新台幣977.6萬元）的匯差。業內透露，第1季大陸對香港出口增速創18年新高，很大部分是如此做出來的。 上海財經大學教授奚君羊解釋，「貿易項目下熱錢流入最主要的方式是通過報高定價」，例如一件出口背心標價可以虛報到2,000美元，一個馬克杯標價1,000美元，熱錢就跟著進來了。報導指出，除「一日遊」帶進熱錢外，外貿企業還流行著許多方式，比如多收、提前收款、少付或延遲支付等。另外，非貿易形式下的居民、非居民收入以及非法地下錢莊等也是熱錢進入管道。 TOP 學者建議/台經濟示範區 對接陸自貿區 特派記者林則宏/北京二十日電/經濟日報 大陸官方及涉台學者建議，兩岸應考慮以台灣的「自由經濟示範區」與大陸的「自由貿易園區」對接，採「特區對特區」的方式，實現兩岸投資與貿易的自由化，並為未來兩岸經濟走向一體化創造一個示範點。 大陸國家發改委學術委員秘書長張燕生昨天出席「2013首屆投資台灣論壇」時表示，大陸已進入新一輪改革開放，其中一項特點就是把過去30年在各地成立的「保稅區」，在下一步轉型為「自由貿易園區」。 張燕生指出，出席這場論壇的台灣前經建會主委尹啟銘正是「自由經濟示範區」的主要構思者，他告訴尹啟銘，兩岸應當考慮推動台灣的自由經濟示範區，與大陸的自由貿易區開展機制性合作，共同打造「境內關外」的自由區。 張燕生說，雙方可以在此共同試點，推動兩岸貿易與投資的自由化和便利化。兩岸甚至可以在這個特殊區域內，合作擴大人民幣離岸市場試點，和推展資本項目開放的深度合作。中國社會科學院台灣研究所副所長張冠華也認同，此方式創造兩岸經貿的自由化。 TOP 進口車正成長 近半年首見 記者曾迺強/綜合報導/經濟日報 中國進口汽車貿易公司（中進汽貿）公布最新數據顯示，今年4月份進口汽車8.99萬輛，比去年同期增長2.1％，打破半年以來負增長。 專家認為，進口車市場受消費信心及對未來收入預期下降影響，難以認為進口車市場前景恢復樂觀。 中進汽貿高級經理王存認為，去年4月份進口量處於汽車進口最低值，基數相對較小，因此今年4月份數據突破半年以來的負增長數據，「並不能說明太多問題」。 專門從事進口汽車批發、汽車零售及貿易的中進汽貿，每月均公布進口車數量。最新資料顯示，4月份海關汽車進口量為8.99萬輛，比去年同期增長2.1％，其中進口乘用車8.89萬輛，比去年同期增長3.33％。 王存表示，儘管4月份數據由負為正，但從總體經濟來看，進口車市場前景仍不樂觀。 今年以來，大陸進口車市場呈現收斂趨勢。據大陸海關統計，今年第1季汽車進口量下滑19.4％，受到大陸中央祭出「八項規定」打擊奢華消費政策影響，超豪華品牌（泛指超過人民幣100萬元）汽車的海關供給量更下降35％。 由於反應汽車市場增長率的「上牌」（掛牌）量難以統計，汽車購置稅成為判斷車市增長重要資訊。 今年3月大陸國家稅務系統購置稅數據，比2月下滑4％，顯示未來進口車市場增長態勢不容樂觀。 王存分析，進口車消費者大多以換車及增購為主，在消費信心及對未來收入預期下降的情況下，會延遲換車時間，進而影響進口車市場增長需求。 進口車市場下滑同時，大陸自主品牌銷量未如預期回升，甚至遭遇生存危機。 據中國社科院及社科文獻出版社昨（20）日公布資料顯示，大陸自主品牌乘用車企業利潤有95％以上利潤被跨國合資企業賺走，大陸自主品牌利潤僅占4.7％。 大陸汽車工業協會日前公布數據顯示，今年4月，大陸品牌乘用車僅銷售57萬輛，比3月下降16.95％。 TOP 新四化 推動兩岸黃金30年 特派記者林則宏/北京二十日電/經濟日報 大陸國家發改委學術委員會秘書長張燕生指出，大陸正在推動的「新四化」：城鎮化、工業化、信息化（資訊化）、農業現代化，將使兩岸的合作邁入30年的黃金發展期。 張燕生在「2013首屆投資台灣論壇」發表專題演講時表示，「新四化」將使未來30年大陸的發展和過去30年出現根本性轉變。 以城鎮化為例，未來大陸將形成五大城市群，包括以上海為龍頭的長三角城市群。 以廣州、香港、深圳為龍頭的大珠三角城市群；以京津冀、遼東半島、山東半島為中心的環渤海城市群；以武漢、合肥、長沙、南昌為中心的長江中游城市群；以成都、重慶為中心的成渝城市群。 張燕生說，這五大城市群在未來30年將成為世界級的城市群，吸引全球最優秀的人才、要素與企業雲集於此，「因為這個地方有機會」。 張燕生預期，在「新四化」的推動下，大陸的經濟結構將從目前的簡單模仿轉向創造性模仿和科技創新；從「摸著石頭過河」，轉向追求法治和公平正義；從高碳的生產和生活方式，轉向低碳的生產和生活方式。 從以出口和招商引資為主的外向型模式，轉向經濟的國際化。 他解釋，經濟的國際化包含人才、產業、資本、市場以及城市的國際化。 大陸經濟結構的調整，也將讓台商得以擺脫過去只能「掙辛苦錢」的生產模式，在未來30年可以將優秀的創新精神、科技管理能力等等轉變為真正的收益。 因為在「新四化」推動下，未來30年，大陸的高收入階層將從目前的2.3億人，逐步增加到6.3億人。「他們有錢了，就會開始買好的商品和服務。」 張燕生指出，「有什麼樣的需求結構，就會造就什麼樣的經濟結構；有什麼的消費者，就會造就什麼樣的企業家。」 他認為，大陸經濟與需求結構的改變，將誘導更多台灣的企業願意在大陸為創新、創意、設計及人才投資，這將使兩岸企業的合作邁入30年的黃金發展期。 TOP

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